Kunnanhallitus
Pöytäkirja 04.11.2025/Pykälä 194

Khall 04.11.2025 § 194  

Selostus Palvelualuejohtajat ja tulosyksiköiden vastuuhenkilöt seuraavat säännöllisesti talousarvionsa ja asetettujen tavoitteiden toteutumista. Jokainen kunnan työntekijä, esimies ja palvelujohtaja kantaa vastuunsa, että toiminnassa tavoitellaan kuntastrategiaa toteuttavia talousarviotavoitteita ja toiminta sopeutetaan talousarviossa hyväksyttyihin määrärahoihin.

Esihenkilö vastaa, että hänen yksikkönsä tavoitteet tukevat ylemmän tason tavoitteita ja ovat linjassa koko palvelualueen ja kunnan tavoitteiden kanssa.

Talousarvion toteutumisesta raportoidaan toimielimille neljännesvuosittain. Raportissa annetaan selvitys merkittävistä poikkeamista tavoitteiden toteutumisessa sekä määrärahojen ja tuloarvioiden toteutumisessa.

 Raportit kunnanhallitukselle annetaan kokouksissa:

 ? toukokuussa toteumasta 1.1.-31.3.2025,

 ? elokuussa toteumasta 1.1.-31.5.2025,

 ? lokakuussa toteumasta 1.1.-30.9.2025 ja

 ? joulukuussa tilinpäätösarviosta 2025.

Raportti talousarvion toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta annetaan valtuustolle puolivuosittain tilanteista 31.5.2025, ja 31.12.2025 (tilinpäätös). Sekä laajennettu raportti tilanteessa 30.9.2025

Riskien arviointi toiminnan ja talouden suunnittelussa sekä päätöksenteossa

Palvelualueet arvioivat ja priorisoivat vuosittain toimialansa keskeisimmät riskit ja laativat tarvittavat riskienhallinnan suunnitelmat ja toimenpiteet sekä suunnitelman korjaavista toimenpiteistä mahdollisissa vahinkotapauksissa.

Palvelualueiden johto vastaa toimintansa riskienhallintasuunnitelmista, riskienhallinnan toimeenpanosta ja arvioinnista. Hailuodon kunnan työntekijät noudattavat työssään hyvää riskienhallintaa, raportoivat riskeistä ja riskienhallinnan kehittämismahdollisuuksista.

Palvelualueiden suunnitelmissa sekä johtamisessa huomioidaan strategisten riskien lisäksi erityisesti vahinkoriskit, taloudelliset riskit sekä toiminnalliset riskit. Toimintayksiköissä riskienarvioinnin ja riskienhallinnan painopiste on vahinkoriskien ja toiminnallisten riskien ennaltaehkäisyssä.

Toimielinten päätösten valmistelussa huomioidaan eri vaihtoehtoihin liittyvät riskitekijät, niiden vaikutus ja todennäköisyys. Osana päätösvalmistelua arvioidaan ennakkoon päätösvaikutuksia. Ennakkoarviointi sisältyy  sekä talousarvion laadintaohjeeseen että asianhallintajärjestelmän rakenteeseen.

 Ennakoiva riskienhallinta

Ennakoivaa riskienhallintaa toteutetaan hallintosäännön sekä jatkodelegoinnin määräyksillä sekä johtamisjärjestelmän mukaisesti esihenkilöiden sekä johtajien toimintaan ja johtamiseen, päätöksentekoon sekä sopimusten tekoon liittyvällä prosessien valvonnalla.

     Palvelualueiden riskienhallinta ja ennakointi perustuu oman ennakoivan

     valvonnan lisäksi myös kunnan sisäiseen sekä ulkoiseen yhteistyöhön.

     Palvelualueiden laadunarviointi on osa perustoiminnan jatkuvaa

     parantamista ja ennakoivaa riskienhallintaa.

Talouden toteuma ja toiminnanmuutokset ajalta 1-9/2025 sekä riskienhallinnan toteuma

 Selvitys palvelualueiden merkittävistä poikkeamista tavoitteiden  

 sekä määrärahojen ja tuloarvioiden toteutumisessa ajalla 1.1.-30.9.2025.

-          Vastuuviranhaltijat esittelevät  toteumat palvelu- ja tulosalueittain kunnanhallituksen kokouksessa.

-          Koko kunta: ulkoisen toimintaympäristön muutokset, vos-uudistuksen tilannetiedot

 Liite: Talousraportit 9/2025

Valmistelija Kunnanjohtaja  Alikoski, 040 6836522

Esittelijä Kunnanjohtaja Alikoski Maarit

Päätösehdotus                  Kunnanhallitus merkitsee raportoinnit tiedoksi ja esittää ne edelleen

                                          kunnanvaltuustolle.     

Päätös Kuultiin kunnanjohtajan, rehtorin ja päiväkodinjohtajan esitykset talouden, toiminnan ja riskienhallinnan toteumasta 1-9/2025.

 Merkittiin tiedoksi ja esitetään edelleen tiedoksi kunnanvaltuustolle.