Kunnanhallitus
Pöytäkirja 24.03.2026/Pykälä 65

Khall 24.03.2026 § 65  

KonJ 19.11.2025 § 5

Selostus Kunnan konserniohjeella luodaan puitteet kuntakonserniin kuuluvien yhteisöjen omistajaohjaukselle, toimialamäärittelylle, hyvälle hallinnoinnille ja raportoinnille. Ohjetta noudatetaan soveltuvin osin myös osakkuusyhteisöjen ja kuntayhtymien omistajaohjauksessa.

Tavoitteena on myös yhtenäistää konserniyhteisöjen johtamis- ja halilntokäytäntöjä ja siten varmistaa hyvän julkisen hallintatavan toteutuminen ja tiedonkulku, tulostietojen oikeellisuus, sisäisen ja ulkoisen valvonnan riittävyys ja toimivuus, riskienhallinta ja hyvä laskenta- ja kirjanpitokäytännt sekä tilintarkastustapa.

Hailuodon kunnan konserniohje on hyväksytty kunnanvaltuustossa 11.3.2019 § 8.

Hailuodon kiinteistöyhtiö on valmisteluvaiheessa ja aloittaa toimintansa 2026. Peruskunnan toiminta sisältää myös muita palvelu- ja toimintaosa-alueita, joita tullaan tarkastelemaan yhtiöittämisen näkökulmasta.

Valmistelija                   Kunnanjohtaja Alikoski, 040 6836522

Esittelijä                        Kunnanjohtaja Alikoski Maarit

Päätösehdotus             Jaosto esittää kunnanhallitukselle, että kunnan konserniohjeen päivittäminen

                                     käynnistetään välittömästi. Ohjeen päivittämisen ohjausryhmänä toimiin  

                   konserniohjauksen sekä sisäisen valvonnan, riskienhallinnan ja  

                   sopimushallinnan jaosto.

Päätös                         Jaosto kävi keskustelun asiasta.

                                    Päätösehdotus hyväksyttiin.

                                    Konserniohjeen päivityksessä huomioitava mm., että ohje tulee koskevaan

                                    jatkossa useampia kunnan tytäryhtiöitä.

                                    Merkittiin myös, että kunta tarvitsee sisäisen tarkastuksen ohjeen.

KonsJ 17.3.2026 § 11

Selostus                  Hailuodon kunnan konserniin kuuluvat kunnan määräysvallassa olevat yhteisöt:

- Hailuodon Vesihuolto Oy

- Hailuodon Vuokrakiinteistöt Oy (Kv 30.9.2025 § 12). Yhtiö aloittaa toimintansa 1.5.2025.

Kunnan osakkuusyhteisöllä tarkoitetaan kirjanpitolain 1 luvun 7 ja 8 §:ien tarkoittamaa omistusyhteysyritystä ja osakkuusyritystä.

Hailuodon kunnan osakkuusyhteisöjä ovat seuraavat yhteisöt:

- Pohjois-Pohjanmaan Liitto

- Pohjois-Pohjanmaan sairaaanhoitopiirin ky

- Oulun seudun koulutuskuntayhtymä.

Konserniohje koskee kuntaa ja sen tytäryhteisöjä sekä näiden tytäryhteisöjä. Kuntayhtymissä ja kunnan osakkuusyhteisöissä kunnan edustajien tulee pyrkiä siihen, että kunnan konserniohjeen periaatteita noudatetaan myös näissä yhteisöissä.

  Konserniohjeessa määritellään

  1. Konserniohjeen tarkoitus ja tavoite

  2. Konserniohjeen soveltamisala

  3. Konserniohjeen hyväksyminen ja sitovuus

  4. Konserniohjaus ja -johtaminen

  -Konsernijohto ja -tehtävät

   -Edustajat tytäryhteisöjen hallintoelimissä

  -Edustajien ohjeistaminen

  -Tietojen antaminen kunnalle

  -Tytäryhteisöjen hallituksen toimikausi

  - Konsernitilinpäätös ja talouden seuranta

  - Konsernivalvonta ja tilintarkastus

  5. Rahoitus

  6. Riskienhallinta

  7. Henkilöstöpolitiikka

  8. Tiedottaminen konsernin asioista

  9. Hyvä hallinto ja johtamistapa

Valmistelija                   Kunnanjohtaja Alikoski, 040 6836522 

Esittelijä                        Kunnanjohtaja Alikoski Maarit

Päätösehdotus            Jaosto tarkentaa esitystään 19.11.2025 kunnanhallitukselle kunnan

                                    konserniohjeen päivittämisestä, mkl. ohjeen päivitystyön määräaika.

Päätös                         Kunnanjohtaja Alikoski esitteli asian.

                                    Merkittiin tiedoksi Kuntaliiton hallintosääntömalli -päivitys 2025, mkl.

                                    5. luku Konserniohjaus ja sopimusten hallinta

                                    Jaosto kävi keskustelun asiasta.

                                    Kunnanjohtaja teki muutetun päätösehdotuksen.

                                    "Jaosto esittää kunnanhallitukselle, että kunnan konserniohjeen päivittäminen

                  käynnistetään välittömästi. Ohjeen päivittämisen ohjausryhmänä toimiin

                  konserniohjauksen sekä sisäisen valvonnan, riskienhallinnan ja

                  sopimushallinnan jaosto.

                                    Toimeksiannon toteuttaminen huomioi Kuntaliiton hallintosääntömalli

                                    -päivityksen 2025. Toimeksiannon määräaika 31.12.2026 mennessä."

                                    Jaosto hyväksyi muutetun päätösehdotuksen yksimielisesti.

Khall 24.03.2026     

529/02.00/2025  

Selostus  Konserniohjauksen sekä sisäisen valvonnan, riskienhallinnan ja

                                     sopimushallinnan jaosto 17.03.2026; esitys Hailuodon kunnan konserniohjeen

                                     2019 päivittämisestä.

Valmistelija                   Kunnanjohtaja Alikoski, 040 6836522

Esittelijä                        Kunnanjohtaja Alikoski Maarit

Päätösehdotus             Kunnanhallitus päättää, että kunnan konsenriohje päivitetään jaoston

                                     17.3.2026 päätöksen mukaisesti.

Päätös                          Päätösehdotus hyväksyttiin.                      

 Kunnanjohtaja Alikoski Maarit Click or tap here to enter text.